Belastingopgave 2025
Je jaaropgave 2025 staat voor je klaar. Je vindt de jaaropgave in je 'Mijn DuurzaamInvesteren' account, onder het kopje documenten. Of klik hier om daar direct naartoe te gaan.
De meest gestelde vragen hebben we daarnaast hieronder voor je op een rij gezet.
Veelgestelde vragen
1. Staat het bedrag vooraf ingevuld in mijn belastingopgave?
De projecten via bewaardienstverlener AFS staan vooraf ingevuld in uw belastingformulier onder 'AFS Execution Services BV - Vennex' met een vermelding van uw investeerdernummer. Indien er geld tijdens de jaarwisseling stond (bijv voor een inschrijving), dan is dit geld ook in de rapportage meegenomen. Voor de projecten die onder AFS vallen zal AFS de komende jaren de rapportage naar de belastingdienst blijven doen.
De andere projecten dien je zelf in te vullen aan de hand van het jaaroverzicht dat je van ons ontvangt.
Daarnaast voeren enkele projecten op ons platform hun eigen administratie, voor deze projecten dien je de belastinggegevens via de uitgevende instelling op te vragen. Dit zijn: Rooftop Energy Zon 17 B.V., Oosterschelde Tidal Power 2 B.V., Duurzame Energie Cooperatie Dommelstroom U.A., EWT Directwind NL1 B.V., Zonnepark Hee B.V., DGR PV1 B.V., Windpark Krammer B.V.,Moerman Energie B.V., Klein-Piershil B.V., en MisterGreen Lease II B.V.
2. Hoe geef ik mijn belasting op?
De manier waarop je je investering opgeeft, hangt af van het type project waarin je hebt geïnvesteerd. En of je zakelijk of privé investeert.
Een lening via een crowdfunding- of investeringsplatform is een vordering en valt in de categorie 'overige bezittingen' in box 3. De waarde van uw bezittingen en schulden in box 3 wordt altijd bepaald op de peildatum van 1 januari van het betreffende belastingjaar.
Het werkelijk rendement is pas van belang wanneer men gebruik wil maken van de zogenaamde tegenbewijsregeling en dus belasting wil betalen op basis van werkelijk rendement. De ontvangen rente kwalificeert als rendement (en mogelijk ook de waardestijging c.q. daling wanneer het een investering betreft). Aflossing is geen rendement. Voor de projecten die in bewaring bij AFS zijn gebracht zijn uw rente-inkomsten al aan de belastingdienst gerapporteerd.
3. Ik wil graag een overzicht met afwaarderingen voor de Belastingdienst.
DuurzaamInvesteren.nl mag geen fiscale waarderingen of afwaarderingen vaststellen. De belastingplichtige moet zelf aannemelijk maken dat de vordering/investering op de peildatum geen waarde meer heeft. Dit kan bijvoorbeeld door het faillissementsvonnis, correspondentie met de curator en afwikkelingsverslagen via het solventieregister en de updates die u heeft ontvangen van de Stichting.
4. Het project waarin ik heb geïnvesteerd is in 2025 failliet gegaan, hoe kan ik het afwaarderen?
Het enkele feit van faillissement is onvoldoende; er moet worden vastgesteld dat er geen verhaalsmogelijkheden meer zijn (bijvoorbeeld via zekerheden als een hypotheek).
De belastingplichtige moet aannemelijk maken dat de vordering/investering op de peildatum geen waarde meer heeft. Dit kan bijvoorbeeld door het faillissementsvonnis, correspondentie met de curator en afwikkelingsverslagen en de updates die u heeft ontvangen van de Stichting.
Informatie die ná de peildatum beschikbaar komt, mag worden gebruikt om de financiële toestand op de peildatum te onderbouwen, mits deze informatie betrekking heeft op feiten en omstandigheden die op de peildatum al bestonden. Dit is van belang omdat de werkelijke situatie soms pas later volledig duidelijk wordt, bijvoorbeeld door een formele faillissementsuitspraak of een rapport van de curator.
Voorbeeld: Als een faillissement pas na 1 januari formeel wordt uitgesproken, maar uit latere informatie blijkt dat de onderneming op 1 januari feitelijk al insolvent was, mag deze latere informatie worden gebruikt om de waarde op de peildatum op nihil te stellen.
De bewijslast ligt hier bij de belastingplichtige. Het is essentieel dat de stukken aantonen dat de waardeloosheid of het ontbreken van verhaalsmogelijkheden al op de peildatum bestond.
Voor een afwaardering is dus van belang dat aangetoond kan worden dat er geen verhaalsmogelijkheden meer zijn. Dat zal per geval verschillen.
5. Geeft het de economische waarde of nominale waarde weer?
Het verstrekte overzicht in Jaaropgave 2025 vermeldt de nominale waarde.
6. Er staat een failliet bedrijf onterecht op mijn jaaropgave.
Zoals aangegeven hierboven, mag DuurzaamInvesteren.nl een failliet bedrijf dat onder curatele is niet zomaar van het overzicht verwijderen. DuurzaamInvesteren.nl mag geen fiscale waarderingen of afwaarderingen vaststellen. De belastingplichtige moet zelf aannemelijk maken dat de vordering/investering op de peildatum geen waarde meer heeft.
7. Er ontbreken projecten in mijn jaaropgave.
Enkele projecten op ons platform voeren hun eigen administratie, voor de belastingopgave dien je de gegevens via de uitgevende instelling op te vragen. Dit zijn: Rooftop Energy Zon 17 B.V., Oosterschelde Tidal Power 2 B.V., Duurzame Energie Cooperatie Dommelstroom U.A., EWT Directwind NL1 B.V., Zonnepark Hee B.V., DGR PV1 B.V., Windpark Krammer B.V.,Moerman Energie B.V., Klein-Piershil B.V., en MisterGreen Lease II B.V.
8. Start datum repayment Celsias
In tegenstelling tot wat gecommuniceerd is door DI over de startdatum van 1114 Celsias (tranche 6) is de correcte startdatum bij AFS 27 januari 2025, en niet 18 december 2024. Daarom wordt op je AFS Balansrekeningoverzicht op 1 januari 2025 het project 1114 Celsias opgenomen.
9. Ik zoek in mijn dashboard de jaaropgaven voor 2022 en 2023, maar ik kan slechts het jaar 2024 terugvinden.
Het jaar 2024 was het eerste jaar dat wij een jaaropgave (in vorm van een pdf-bestand) beschikbaar hebben gesteld.
De jaaropgaven voor 2022 en 2023 zijn niet standaard beschikbaar als pdf-bestand in de online omgeving. Wel kun je een overzicht van je portfolio (in Excel-formaat) downloaden via het dashboard van je account.
Dat werkt als volgt:
Ga naar je dashboard
Scrol naar beneden naar het kopje ‘lopende investeringen’
Selecteer het juiste jaartal
Klik op de oranje knop aan de rechterkant van je scherm: ‘export portfolio’
Je vindt het overzicht nu in je downloads. In kolom E staat de ontvangen rente. Als je die kolom selecteert dan zie je onderin de som.
Onder het kopje ‘afgeronde investeringen’ maak je een export voor de afgeloste projecten
10. Waar vind ik de nettorendementen van mijn portfolio?
De nettorendementen van je portfolio worden op dit moment niet automatisch berekend of weergegeven binnen het platform.
Je kunt het persoonlijke rendement echter zelf berekenen op basis van de informatie in je dashboard en de jaaropgaven.
Op de website van de Belastingdienst staan de rekenvoorbeelden.
Houd er rekening mee dat de berekening afhankelijk kan zijn van de looptijd, eventuele achterstanden of herstructureringen binnen de projecten.
11. De belastingdienst vraagt om een nummer in te vullen.
Dit is niet verplicht, maar je kunt hier een nummer invullen dat voor jezelf een duidelijke referentie heeft.
12. Vallen jullie projecten onder groen beleggingen?
De investering die je via ons platform hebt gedaan vallen niet onder ‘groene beleggingen’.
Groen beleggen of sparen doe je via een groenfonds. Dit zijn speciale fondsen opgezet door banken. De projecten op DuurzaamInvesteren.nl kwalificeren zich niet als groenfonds. Als investeerder in een project ontvang je geen lagere vergoeding (typisch voor groenfondsen), maar kom je dus ook niet in aanmerking voor belastingvoordeel.