De berekening van je inkomstenbelasting veranderd
De belastingdienst gaat effectief rendement berekenen over box 3
Een aantal investeerders heeft van de belastingdienst een brief ontvangen over het verrekenen van je werkelijk rendement op je investeringen. We hebben gemerkt dat dit een aantal vragen oproept. In dit artikel proberen we zoveel mogelijk vragen te beantwoorden.
De manier waarop belasting wordt berekend in box 3 van de inkomstenbelasting gaat veranderen. Tot nu toe werd het vermogen in box 3 belast op basis van een zogeheten fictief rendement, een schatting van wat je zou moeten verdienen met je beleggingen of ander vermogen.
Vanaf de invoering van de nieuwe wetgeving voor box 3 – waarschijnlijk per 1 januari 2028 - wordt er gekeken naar wat je daadwerkelijk hebt verdiend met je investeringen, je zogeheten werkelijke rendement. De Belastingdienst verstuurt vanaf juli 2025 al brieven met de oproep om je werkelijke rendement door te geven. De brieven worden tussen juli 2025 en 2028 verstuurd, en gaan per oproep van belastingjaar.
Het is niet verplicht je werkelijke rendement door te geven. Wel kan het veel geld besparen, want je betaalt dan alleen inkomstenbelasting over het bedrag wat jouw aandelen/dividenten/obligaties echt hebben opgeleverd.
Hoe te berekenen?
DuurzaamInvesteren.nl berekent jouw werkelijke rendement niet. Dat dien je zelf te doen.
Op de website van de Belastingdienst staan een aantal rekenvoorbeelden: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/box-3/content/rekenvoorbeelden-berekening-werkelijk-rendement
Hoe doorgeven?
Bij de brief die je ontvangt van de Belastingdienst zit een formulier: Opgaaf werkelijk rendement.
Daarin worden de stappen uitgelegd. De Belastingdienst raadt iedereen aan te wachten op de brief, zo verloopt het proces het meest soepel. Hieronder zie je wanneer je ongeveer een brief kunt verwachten:
Meer weten?
Zie voor meer informatie de website van de belastingdienst
"Alles over het herstel van uw box 3-inkomen"